Τζίρους που φεύγουν στο εξωτερικό και σε χώρες με προνομιακό φορολογικό καθεστώς, καθώς και εικονικά έξοδα που δημιουργούνται από εταιρείες «φαντάσματα» για να μειώνουν τα κέρδη της πραγματικής επιχείρησης μπορεί πλέον να εντοπίζει η ελληνική Εφορία αυτόματα με ένα νέο αλγόριθμο.
Ένα νέο «ρομποτάκι» της ελληνικής Εφορίας μπορεί να εντοπίζει σε πραγματικό χρόνο ύποπτες τριγωνικές συναλλαγές, να ακολουθεί τη διαδρομή του «μαύρου» χρήματος και να αποκαλύπτει το κύκλωμα της φοροδιαφυγής.
Ομάδα ελεγκτών της Ανεξάρτητης Αρχής Δημοσίων Εσόδων, που έχει στη διάθεσή της αυτό τον αλγόριθμο τεχνητής νοημοσύνης (ΑI), μπορεί να εντοπίζει εικονικές εταιρείες που λειτουργούν ως κελύφη. Με βάση αυτό το σύστημα, το «ρομποτάκι» ακολουθεί τη διαδρομή έκδοσης ληγμένων τιμολογίων, ελέγχει πληρωμές και καταθέσεις, διασταυρώνει δεδομένα για τη φυσική ύπαρξη της επιχείρησης και διαπιστώνει εάν μια εταιρεία έχει όντως έδρα σε χώρα χαμηλής φορολόγησης και αν τα έξοδά της για τη μείωση της φορολογίας είναι πραγματικά.
Στο στόχαστρο έχουν μπει αυτή την περίοδο τριγωνικές συναλλαγές από επιχειρήσεις που φαίνεται ότι είναι εγκατεστημένες στην Κύπρο και στη Βουλγαρία, όπως αναφέρεται ενώ η πραγματική τους έδρα είναι στην Ελλάδα. Η ΑΑΔΕ έχει βρει την άκρη του νήματος, που ξεκινά από φοροτεχνικούς και δικηγορικά γραφεία. Όπως αναφέρει το δημοσίευμα, οι εμπνευστές έχουν δημιουργήσει ψεύτικες εταιρείες σε άλλες χώρες, προσελκύοντας Έλληνες επιχειρηματίες, παρουσιάζοντας τους ως δήθεν συνεταίρους.
Δείχνουν ψευδή έξοδα
Πρακτικά, μια ελληνική επιχείρηση φαίνεται ότι έχει μεταφέρει την έδρα της στο εξωτερικό, αλλά στην πραγματικότητα είναι εταιρείες-σφραγίδες που έχουν μόνο ΑΦΜ. Για παράδειγμα, στήνουν εικονικές εταιρείες σε κάποια από τις 42 χώρες που έχουν χαρακτηριστεί ως «φορολογικοί παράδεισοι» για να παρουσιάζουν ψευδή έξοδα στην Ελλάδα και να μειώνουν τους φόρους, ενώ μεταφέρουν τα έσοδά τους σε αυτές τις ψεύτικες εταιρείες για να φορολογούνται με το ευνοϊκό καθεστώς.
Οι προορισμοί αυτοί αποτελούν τον απλό και εύκολο τρόπο για να πληρώνει ένας Έλληνας επιχειρηματίας ή ελεύθερος επαγγελματίας λιγότερους φόρους και να γλιτώνει τη φορολογική πίεση που υφίστανται τα εισοδήματά του. Προφανώς και υπάρχει υγιής και νομότυπη δραστηριότητα όμως υπάρχουν περιπτώσεις όπου στήνονται κόλπα και κυκλώματα που στερούν από το ελληνικό Δημόσιο σημαντικά έσοδα.
Πώς έστησαν το κόλπο
Πρόσφατο παράδειγμα είναι ένας επιχειρηματίας από την Κρήτη στον χώρο των logistics που είχε στήσει το συγκεκριμένο κόλπο με λογιστές και εταιρείες παροχής λογισμικού για την εμπορική διαχείριση των επιχειρήσεων. Η υπόθεση εμφανίστηκε στους υπολογιστές της ΑΑΔΕ αποκαλύπτοντας τη δράση του κυκλώματος των 60 επιχειρήσεων, οι οποίες εκμεταλλεύονταν το ευνοϊκό φορολογικό και ασφαλιστικό καθεστώς της Κύπρου προκειμένου να αποφύγουν την καταβολή φόρων και εισφορών στην Ελλάδα.
Με αυτό το χαμηλό κόστος είχαν και ανταγωνιστικό πλεονέκτημα στην αγορά των διεθνών οδικών μεταφορών. Έτσι, το «ρομποτάκι» οδήγησε τους ελεγκτές της ΑΑΔΕ στην αποκάλυψη φορολογητέας ύλης που υπερβαίνει τα 20 εκατομμύρια ευρώ. Ο αρχηγός ήταν συνιδιοκτήτης εταιρείας διεθνών οδικών μεταφορών με έδρα την Κρήτη, ο οποίος εμφανιζόταν επίσης ως ιδιοκτήτης και μοναδικός μέτοχος εταιρείας στην Κύπρο.
Η κυπριακή εταιρεία ήταν εικονική και συστάθηκε αποκλειστικά για την έκδοση τιμολογίων προς την κρητική και άλλες εταιρείες (κυρίως κρητικές) για υπηρεσίες που στην πραγματικότητα παρείχε η εταιρεία στην Κρήτη. Με αυτό το κόλπο η εικονική κυπριακή εταιρεία εμφάνιζε έσοδα που φορολογούνταν με βάση το ευνοϊκό φορολογικό καθεστώς της Κύπρου, ενώ στην πραγματικότητα τα έσοδα ανήκαν στην κρητική εταιρεία και είχαν αποκρυφτεί από την ΑΑΔΕ. Επιπλέον, την ίδια καταστατική έδρα στην Κύπρο βρέθηκαν να έχουν ακόμα 60 επιχειρήσεις στον χώρο των διεθνών οδικών μεταφορών, με τον ίδιο λογιστή.
Οι «ύποπτες» χώρες
Η ΑΑΔΕ συνεχίζει τις έρευνες και μεταξύ των «ύποπτων» χωρών, όπως γράφει το δημοσίευμα, συγκαταλέγονται η Αλβανία, η Κύπρος, η Βουλγαρία, η Ιρλανδία, η Ουγγαρία, η Βόρεια Μακεδονία και η Μολδαβία. Οι ελεγκτές θα βάλουν στο στόχαστρο όλα τα τιμολόγια δαπανών που προέρχονται από τις συγκεκριμένες χώρες και όλα τα παραστατικά διακίνησης προϊόντων και χρημάτων. Από την άλλη, οι ελληνικές επιχειρήσεις θα πρέπει να αποδείξουν πως όλες οι συναλλαγές είναι νόμιμες και η αλλοδαπή εταιρεία έχει ουσιαστικά επιχειρηματική δραστηριότητα στη χώρα που φιλοξενεί την έδρα της.
Πηγή: newmoney.gr
